Análise de Rentabilidade por Evento · Resumo Executivo da Operação
Operação de segurança realizada de 15 a 20 de setembro de 2026 no pavilhão de exposição, Rio de Janeiro. Leitura consolidada do resultado financeiro, previsto contra realizado, integrada ao desempenho operacional registrado pela Coordenação de Segurança.
O ArtRio 2026 fechou com receita bruta de R$ 178.210,00, 7,56% acima do valor vendido, e lucro bruto de R$ 15.403,16, margem de 8,64%. O evento foi rentável, mas entregou menos do que a provisão da matriz indicava (12,17%), e a causa está concentrada em uma única linha: o custo da mão de obra.
O volume de diárias realizado ficou praticamente igual ao planejado (cerca de 587 diárias, confirmado pela linha de alimentação). O que mudou foi o custo unitário: a diária média saiu de R$ 161,26 na provisão para R$ 184,74 no realizado, alta de 14,6%, o que adicionou R$ 13.625,00 ao custo do evento. O relatório técnico explica o movimento: no dia 17 houve cerca de 15 ausências no início do turno, com reposição acionada no mesmo dia, e nos dias 19 e 20 a produção solicitou reforços de efetivo, atendidos com 3 vigilantes em cada data. Reposição de última hora e reforço custam mais caro por diária do que o efetivo planejado.
Na direção oposta, a operação economizou R$ 13.565,35 em uniformes, usando estoque existente em vez da compra prevista, e R$ 573,63 em equipamentos. Essa economia é o que sustentou a margem em 8,64%: sem ela, o resultado teria ficado próximo de 1%. É importante registrar que se trata de economia não recorrente, pois o estoque consumido precisará ser reposto em algum momento.
A receita adicional de R$ 12.520,00 veio dos acréscimos de efetivo alinhados com a produção, cobrados como demanda extra. Com a comissão de 2,5% e impostos retidos de 18,35% (abaixo dos 21,65% provisionados), a receita líquida cresceu R$ 15.377,34, mais do que o custo adicional líquido de R$ 936,25. Ou seja, os extras foram vendidos com margem positiva.
| Linha | Previsto | Realizado | Variação |
|---|---|---|---|
| Receita bruta | R$ 165.690,00 | R$ 178.210,00 | +R$ 12.520,00 |
| Comissão (2,5%) | R$ -4.142,25 | R$ -4.455,25 | R$ -313,00 |
| Impostos retidos | R$ -35.871,89 | R$ -32.701,54 | +R$ 3.170,35 |
| Receita líquida | R$ 125.675,87 | R$ 141.053,21 | +R$ 15.377,34 |
| Custo operacional direto | R$ -124.713,80 | R$ -125.650,05 | R$ -936,25 |
| Lucro bruto (matriz) | R$ 20.159,87 | R$ 15.403,16 | R$ -4.756,71 |
Margem sobre a receita bruta: previsto 12,17%, realizado 8,64%. Valores conforme a matriz Rentabilidade ARTRIO.
| Grupo | Previsto | Realizado | Variação | % |
|---|---|---|---|---|
| Mão de obra (diárias) | R$ 94.820,00 | R$ 108.445,00 | +R$ 13.625,00 | +14,37% |
| Alimentação | R$ 9.996,00 | R$ 9.979,00 | R$ -17,00 | -0,17% |
| Equipamentos e materiais | R$ 3.440,00 | R$ 2.866,37 | R$ -573,63 | -16,68% |
| Uniformes | R$ 16.057,80 | R$ 2.492,45 | R$ -13.565,35 | -84,48% |
| Equipe, ASO e logística | R$ 400,00 | R$ 1.867,23 | +R$ 1.467,23 | +366,81% |
| Custo operacional direto | R$ 124.713,80 | R$ 125.650,05 | +R$ 936,25 | +0,75% |
Volume alinhado ao planejado (588 na provisão). O efetivo entregue foi o contratado, mesmo com a recomposição do dia 17.
Contra R$ 161,26 na provisão, alta de 14,6%. Reposições emergenciais e reforços de última hora elevaram o custo unitário.
Sobre as 587 diárias, após extras. A diferença entre receita e custo por diária, R$ 118,85, cobre comissão, impostos e resultado.
| Dia | Efetivo | Situação | Ocorrências |
|---|---|---|---|
| 15/09 | 6 vigilantes, 1 supervisor | Abertura oficial com autoridades | 0 |
| 16/09 | Efetivo completo | Normal | 0 |
| 17/09 | Cerca de 15 ausências, recomposto no dia | Maior complexidade | 3 |
| 18/09 | Efetivo completo | Normal | 0 |
| 19/09 | 33 vigilantes, 2 sup., 1 coord. | Reforço parcial (+3) | 0 |
| 20/09 | 39 vigilantes, 2 sup., 1 coord. | Reforço autorizado (+3) | 0 |
As três ocorrências do dia 17 (pichação em galeria por artista credenciado, relato de peça de obra e tentativa de retirada de material) não geraram custo direto ao Grupo TLV nem glosa de faturamento. Foram documentadas, com análise de CFTV, e as recomendações constam do relatório técnico entregue ao contratante.
O impacto financeiro relevante do evento está nas ausências do mesmo dia 17 e nos reforços dos dias 19 e 20, que explicam a alta da diária média. A contingência de efetivo proposta ao cliente (lista de reserva, confirmação antecipada de presença e plano de substituição) é, ao mesmo tempo, medida de segurança e medida de margem.